Home / 生活小秘密 / 【稅金】來了日本工作還不會節稅嗎？～所得控除基礎篇

【稅金】來了日本工作還不會節稅嗎？～所得控除基礎篇

2019-12-30 0

來了日本工作後，每次拿到薪水單各位就只能一臉凝重地看著被扣掉一大部分的厚保料、國民健保、所得稅等吧！被政府扣了這麼多錢，大家一定很不甘心～而在日本其實有很多「合法的」避稅管道，那就是在日本工作絕對不可以不知道的“ 所得控除 ”！只要好好理解所得控除肯定可以讓各位一年節省萬円起跳的稅額喔！

所得控除分為14種類，每一項都可以幫助你節省到一筆稅金，多了解一個就可能幫助你多省下一筆錢喔！

什麼是所得控除？

大家都應該知道什麼是稅金，但是卻不清楚稅金是怎麼被算出來的。讀者一部分大概的有個繆思，可能以為稅金是由所有總收入乘以稅率所算出來的，其實不然。

我們從公司得到的薪水都算是所得收入，國民健保與厚生保險料等這些被扣掉的金額稱為支出，但某些支出可以從收入中扣掉後再算出所得稅。那這些能夠在帳目上被扣除了支出就稱作為「所得控除」。收入−支出−所得控除後，剩下的金額就成為了「課稅所得」，稅金就是從這個課稅所得而來的。

之所以有所得控除這個項目是因為政府考慮到每個人家庭狀況不同，因而在計算稅率時給予減少收入基準的制度，在收入與經費不變的狀態下，能夠減少我們稅金的就只能從「所得控除」與「稅額控除」這兩個項目下手。也就是所得控除與稅額控除越多，我們所需要繳的稅越少！

所得稅的計算方法

一般所得稅多以「綜合課稅」為原則，綜合課稅就是大家一年內所有收入全部加在一起，按照年收級距（７階）來計算稅率的方法，當然除了綜合課稅以外，還有「分離課稅」的方法，分離課稅的收入對象就像是投資股票等等，政府另外課稅的對象都歸類在分離課稅。而我們一般收入的綜合課稅計算流程如以下：

省去複雜的項目簡單來看就是（總收入－總經費－所得控除） × 稅率 – 稅額控除 = 所得稅。

所得控除的種類有什麼？

具體來說，所得控除的種類有以下項目。

所得控除種類	控除項目內容
①基礎控除	所有納稅者都為控除對象，48萬
②扶養控除	扶養親人在特定條件下即可控除，控除金額38~63萬
③社會保險料控除	支付國民健康保險/國民年金費用時，全額控除
④生命保險料控除	支付生命保險/個人年金/介護保險等費用時，最高12萬
⑤醫療費控除	支付醫療費時，扣除保險費用的金額，再扣除10萬即為控除額
⑥地震保險控除	支付地震保險費時，全額控除
⑦配偶者控除	配偶者年收在38萬以下者，控除0~38萬
⑧配偶者特別控除	配偶年收在76萬以下者，控除0~38萬
⑨勤勞學生控除	納稅者為學生身份時，控除27萬
⑩障害者控除	納稅者本身或扶養的親人為障礙者時，控除27~75萬
⑪寄付金控除	捐款時，全額或金額40%取金額低者控除
⑫雜損控除	遇到災害、盜竊、霸佔等時
⑬寡婦控除	納稅者為鰥夫寡婦時，控除27~35萬
⑭小規模企業共濟控除	指定的共計或個人年金(iDeCo)，控除1.2~81.6萬

以上種類並不是每個人都可以有機會申請到的，所以本篇我將介紹幾個基本常見的所得控除：「基礎控除」、「配偶者控除」、「扶養控除」、「給与所得控除」。

👉其他控除項目請參考：【稅金】來了日本工作還不會節稅嗎？～寄付金控除（故鄉税）、雜損控除篇

👉申請故鄉税請參考：【教學】繳稅還能拿禮物？～教你如何搞定故鄉稅（ふるさと納税)

① 基礎控除

基礎控除，顧名思義就是所有人都適用的所得控除之一。只要是在日本的納稅者皆為對象，每個人都可以控除38万円。一般不需要做什麼，公司就會幫你處理，所以看看了解一下就好。

不過從令和2年開始，這個所得控除將以年收作為基準，可以參照下表：

納稅者本人的所得金額	控除額
2,400万円以下	48万円
2,400万円超2,450万円以下	32万円
2,450万円超2,500万円以下	16万円
2,500万円超	０円

資料參考：日本國稅局基礎控除

這項改變對於一般階層年收入不到2,400万円的人是令人開心的事！由38万円提高到48万円，這樣一年起碼可以少被扣5000円［（48萬-38萬）x稅率假設5%］，可以去吃一頓大餐了～（年收不到2,400萬日幣說起來也是有點淡淡哀傷啦…

② 配偶控除

一般上班族中應該算認知度最高的一項控除。結婚之後就算沒有特別做什麼，公司的總務或是負責處理控除的人也會自己來告訴你怎麼用吧～

不過最近配偶者控除有部分細節上的修改，與先前的規定有些不一樣要注意。

必須為配偶者，且本人收入1,000萬以下。

沒有辦理登記結婚者不適用。

和納稅者的生計一同

也就是收入共用者，同居的話基本上即為生計一同。

但是即使沒有同居在一起，符合以下情況都可以適用：

因工作、進修、療養等原因沒有同居，但是過年以及盆節等會一起渡過者
經常給予生活費、學費、醫療費等對象

配偶者課稅收入不超過38万円

（但令和2年後改為48万円）

不過是否常常聽人說只要打工不超過103万円都沒問題，這邊指的又是什麼呢？

一般上班族除了基礎控除的38万（令和2年後改48万円)以外，還有一項給与所得控除65万円(令和2年後改55万円)。

因此103萬-65萬=38萬←這個38萬就是配偶者控除的年收入上限。

但是收入在介於38~103萬之間的配偶者，不適用配偶者控除，而是適用配偶者特別控除。

為青色申告者下專屬員工，但無領取任何薪資收入者 or 非白色申告者為對象

青色申告者即為經營者或是經營不動產事業者。而若是配偶在申請者公司上班並領取薪水者，不得適用配偶者控除。

配偶者控除金額

只要配偶者符合以上四項要件，即可以申請配偶者控除，其控除金額如下：

配偶者特別控除

不符合上述配偶者控除條件的話，還有配偶者特別控除。假設配偶的所得超過48萬無法申請的情況下，只要不超過133萬也得以配偶者特別控除處理。

而申請者若是年收超過1,000万円，則無法申請配偶者控除。

③扶養控除 ★★★★★

在日本工作後，是否經常會匯一些回家裡貼補家用呢？這一個項目大家一定要關注的項目，是只要有達成某些扶養條件，即可以申請扶養控除，而且可以大幅度的省下一筆稅金喔！

扶養控除金額

只要扶養對象符合以下四項要件，即可以申請扶養控除。

配偶者以外的六等親內家人或三等親內婚姻關係者
和納稅者的生計一同年間
年金合計所得金額48万円以下
為青色申告者下專屬員工，但無領取任何薪資收入者 or 非白色申告者為對象

其控除金額如下：

參考來源：國稅局扶養控除

👉海外扶養控除詳細解說：【稅金】日本工作一定要報的海外扶養～幫你省下來回機票錢～

👉便宜的海外匯款請參考：【省錢】國際匯款的新星-TransferWise～介紹與使用教學

④給与所得控除

給与所得控除就是所有被雇用者都適用的控除，這項也是一般不需要別做什麼，公司就會幫你處理的項目。其控除金額如下表：

（2021年最新版）

例如，假設我的年薪為500萬，則500萬介於360萬～660萬之間，因此我的給与所得控除金額為500萬x20%+44萬＝144萬日幣。所以我的課稅收入最高為308萬（無其他控除的情況下，收入500萬 – 給与所得控除144萬 – 基礎控除48萬）。

以上「基礎控除」、「配偶者控除」、「扶養控除」、「給与所得控除」的基本介紹，如果有任何疑問都歡迎留言給小編我～或是直接到稅務省直接詢問喔！其餘項目，將於其它文章與各位介紹：）

👉其他控除項目請參考：【稅金】來了日本工作還不會節稅嗎？～寄付金控除（故鄉税）、雜損控除篇

👉稅金的計算：【稅金】原來日本所得稅這樣算！～所得稅的基礎～

👉申請故鄉税請參考：【教學】繳稅還能拿禮物？～教你如何搞定故鄉稅（ふるさと納税)

最後

在日本打拼的各位都非常辛苦，這些辛辛苦苦賺來的錢若是一部分被政府徵收去了一定很不甘心吧！只要好好研究這些所得控除項目，可以拿回來一毛錢都不要浪費了！雖然能拿回來的錢看起來不多，但是這些錢一定足夠你拿來好好運用的！

＊本文內容皆參考日本國稅局公布最新資訊「點我進國稅局網站」

！本網站文章及部分圖像皆為原創內容，未經允許請勿抄襲！歡迎分享，但麻煩請貼出處唷❤️

讓我知道這篇文章對你有幫助，可以幫我轉貼、分享，或是跟我索取任何邀請碼~

也可以請我喝杯咖啡鼓勵我，讓我更有動力為大家分享^_^

—————————————————————————————————————

【稅金】日本工作一定要報的海外扶養～幫你省下來回機票錢～（2023年最新）

Tags: 日本萬萬稅省錢祕技