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【稅金】日本工作如何合法避稅｜日本節稅手冊

2023-07-30 0

在日本工作的各位應該都很清楚到手的薪水會被扣除比例最重的厚生年金以外，還會被扣除「所得稅」與「住民稅」吧！除了所得稅、住民稅以外，政府還會用各種名義在你生活的時時刻刻收取不少的稅金，像是你購物時需要負擔的「消費稅」，還有你購屋時莫名其妙需要繳的「不動產取得稅」、「固定資產稅」，在你賣房時更需要繳上「讓渡稅」等，就連你在日本泡湯都要給你收上一筆「入湯稅」，有沒有很誇張！反正不管做什麼、哪邊有賺錢，政府總會有名義給你收取一筆稅金上繳給政府，肥了那些沒在做事官員們的口袋。依政府財務省所公布的稅金項目總合就有46種，像我們這種工商白領族為了降低這樣的損失、保障自己的權益，一定要好好學習、善加利用政府提供的合法節稅的方式！日本節稅有各種方式，本篇文章將提供給在日本工作的各位基本的節稅解說，希望可以提供各位參考、省下重重的稅金喔～

本篇重點
介紹日本稅金基礎
解說日本節稅項目
說明白領族能節稅的方式

首先

在你想要合法節稅以前，首先你要做的事情就是了解日本的所得稅與住民稅是如何被算出後從你薪水中扣除的，之後才能從中找到節稅的辦法。本篇287跟各位整理「綜合課稅所得」與「分離課稅所得」各個避稅的方式。

綜合課稅所得：所有所得項目全部加在一起，一起計算稅金的方式
分離課稅所得：每個所得項目有不同的稅金計算方式

關於綜合課稅所得

綜合課稅所得的所得稅計算方式，主要的概念為 課稅所得金額＝「所有綜合所得 – 所有所得控除（必要開銷）」，最後的課稅所得金額乘上超過累進課税所規定的稅率後，再扣掉稅額控除（防重複課稅等項目），最後得出納稅金額，也就是你薪水明細上被扣得所得稅與住民稅。

超過累進課税稅率是從課稅所得金額的大小決定稅率高低，從5%~45%。但要注意並不是「薪水越高繳的稅越高」，許多人看到這個超過累進稅率就會有這樣的迷思，但事實上有許多高薪族都很聰明地利用所得控除讓自己的課稅所得避免被晉升到下一個級距（例如避免從10%級距晉升到15%級距）。所以如果身邊有朋友的收入比你高，但繳納的稅率卻沒比你高，你就要檢討一下是不是你太懶惰沒有學習避稅喔！

在上面所說的所得稅算出公式中，政府都有明確規定各個項目的定義，也就是7種綜合課稅所得、14種所得控除（必要開銷的項目）、2種稅額控除（防重複課稅），而像我們一般上班族要合法在日本節稅、從薪資上避稅，關鍵就藏在14種所得控除裡。

☞ 想要深入了解日本所得稅基礎，可以參考這篇曾為各位撰寫的日本所得稅基礎篇
【稅金】原來 日本所得稅 這樣算！～所得稅的基礎～

14種所得控除

如果你記不了、或是忘了上面所得稅怎麼計算，那也沒關係，你只要記得以下的14種所得控除有哪些，你在日本工作前幾年就可以省下不少稅了～工作幾年後有些餘力再研究其他項目也不遲！

所得控除種類	控除項目內容
①基礎控除	所有納稅者都為控除對象，48萬
②扶養控除	扶養親人在特定條件下即可控除，控除金額38~63萬
③社會保險料控除	支付國民健康保險/國民年金費用時，全額控除
④生命保險料控除	支付生命保險/個人年金/介護保險等費用時，最高12萬
⑤醫療費控除	支付醫療費時，扣除保險費用的金額，再扣除10萬即為控除額
⑥地震保險控除	支付地震保險費時，全額控除
⑦配偶者控除	配偶者年收在38萬以下者，控除0~38萬
⑧配偶者特別控除	配偶年收在76萬以下者，控除0~38萬
⑨勤勞學生控除	納稅者為學生身份時，控除27萬
⑩障害者控除	納稅者本身或扶養的親人為障礙者時，控除27~75萬
⑪寄付金控除	捐款時，全額或金額40%取金額低者控除
⑫雜損控除	遇到災害、盜竊、霸佔等時
⑬寡婦控除	納稅者為鰥夫寡婦時，控除27~35萬
⑭小規模企業共濟控除	指定的共計或個人年金(iDeCo)，控除1.2~81.6萬

雖說有以上14種所得控除可以運用，但事實上①基礎控除、③社會保險料控除這兩項已經是固定項目，公司會自動幫你處理，因此沒有其他方式可以增加控除金額；⑦配偶者控除、⑧配偶者特別控除得為已婚者，⑨勤勞學生必須符合學生身份，⑩障害者控除必須為身障者身份，⑬寡婦控除需符合喪偶，因此這些都可以跳過。⑤醫療費控除、⑫雜損控除則是在大家有遇到生重病、開重大手術等高花費的醫療費，還有遇到特殊偷竊等才會碰到的項目，所以也可以跳過。

扣除掉這些無法下手的項目以後，一般像287我一樣單身的上班族可以著手節稅的就剩下②扶養控除、④生命保險料控除、⑥地震保險控除、⑪寄付金控除、⑭小規模企業共濟控除，這五項所得控除。

至於④生命保險料控除、⑥地震保險控除這兩項因為大家的保險規劃不同，所以通常287會建議一般單身上班族先著手②扶養控除、⑪寄付金控除、⑭小規模企業共濟控除這三項。

☞ 想要深入了解所得控除，可以參考這篇曾為各位撰寫的日本所得控除基礎篇
【稅金】來了日本工作還不會節稅嗎？～ 所得控除 基礎篇

扶養控除

扶養控除乍看下好像是要扶養自己的妻女什麼的，但實際上你可以扶養海外的家人，所以像287我一樣的外國人在日本工作也是可以申請控除的喔！自己就申請扶養住在台灣的妹妹～（畢竟申請海外扶養，日本政府也查不太到被扶養者的年收，所以可以說是我們在日本工作外國人的特殊福利。但也因為這個制度被一些外國人濫用，報了祖宗十八代，因此這項制度在2023年有更改）

而且申請流程真的不難，省下的稅金也非常可觀，因此如果有人向287諮詢有關日本節稅時，287都會首要推薦扶養控除～

☞ 想要深入了解扶養控除，可以參考這篇曾為各位撰寫的海外扶養篇
【稅金】日本工作一定要報的 海外扶養 ～幫你省下來回機票錢～

寄付金控除

寄付金控除聽起來很像是要捐款，但是其實透過特別的項目，就可以將你的捐款金拿來抵稅，而且還可以拿禮物。沒錯，大家常聽說的故鄉稅就是寄付金控除的一個項目。

既然無論如何都必須要繳稅給政府了，不如自己選擇想要繳稅的鄉鎮，與此同時還有禮品可以拿，等於是變相節稅，因此非常受到大家的歡迎，運用率也是非常高的。

真的不難也別怕麻煩，就當作動動手幫自己加菜、領取禮物吧！

☞ 想要深入了解故鄉納稅，可以參考這篇曾為各位撰寫的故鄉稅篇
【教學】繳稅還能拿禮物？～教你搞定 故鄉納稅
【生活】 故鄉納稅 最強攻略～樂天市場活動點數加倍再加倍

小規模企業共濟控除

小規模企業共濟控除大部分指的是個人型確定拠出年金，也就是除了必須加入的國家年金以外，還可以透過iDeCo的個人年金帳戶來自己選擇運用的金融產品來存自己的退休基金。

而投入iDeCo的金額全額都可以拿來申請所得控除，因此287通常會建議有計劃在日本工作到退休者加入iDeCo，但有規劃回台灣或是到海外工作者，可能就不太適合了。

☞ 想要深入了解iDeco，可以參考這篇曾為各位撰寫的iDeco篇
【年金】 iDeCo是什麼 ？～在日工作者應該加入嗎？～

關於分離課稅所得

除了上述所說的綜合課稅收入以外，還有其他三種分離課稅的收入，分別為讓渡所得（投資買賣等）、山林所得、雜所得（年金、外匯買賣、副業等），這些都有分別規定的稅率，像是讓渡投資的股票的收益等一率會被課20.315%稅金。

像這種分離課稅的所得大部分都是無法節稅的，但～～～是～～～，股票、基金投資所得的利益在日本是有避稅工具可以避稅的喔！

日本政府提供一個投資避稅制度「NISA」讓我們在日本的散戶在投資時，節省下買賣收益的20.135%稅金，因此287建議在日本工作且有投資經驗者，可以透過這個避稅制度來存股、存基金來避稅。

※NISA將在2024年改制為「新NISA」，但是改得更棒、對散戶更有益，建議若要在日本節稅一定要了解這個投資節稅工具！

☞ 想要深入了解新NISA制度，可以參考這篇曾為各位撰寫的新NISA介紹
【投資】還是不了解 新NISA 嗎？使用舊NISA的各位看過來～

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