【稅金】日本工作一定要報的 海外扶養 ～幫你省下來回機票錢～（2023年最新）
年關將至，有些可愛的讀者特地寫信至287信箱詢問有關 海外扶養 相關問題，因此這邊特別寫一篇海外扶養控除的介紹以及Q&A幫助大家了解什麼是扶養控除喔！
至於什麼是扶養控除？我們外國人所申請的海外扶養控除是什麼？有什麼需要注意？要如何申請？這些介紹都會在本篇一次幫大家解答～別覺得申請很困難，其實非常簡單而且只需要幾個步驟就可以幫你省下來回台灣的機票錢唷！
目錄
稅金是怎麼算的？
首先在了解扶養控除以前，先了解所得稅/住民稅是如何產生的，才能幫助你了解什麼是「控除」。
一般所得稅多以「綜合課稅」為原則，綜合課稅就是大家一年內所有收入全部加在一起，按照年收級距（７階）來計算稅率的方法，當然除了綜合課稅以外，還有「分離課稅」的方法，分離課稅的收入對象就像是投資股票等等，政府另外課稅的對象都歸類在分離課稅。而我們一般收入的綜合課稅計算流程如以下：
省去複雜的項目簡單來看就是（總收入 － 總經費 － 所得控除） × 稅率 – 稅額控除 = 所得稅。
之所以有所得控除這個項目是因為政府考慮到每個人家庭狀況不同，因而在計算稅率時給予減少收入基準的制度，在收入與經費不變的狀態下，能夠減少我們稅金的就只能從「所得控除」與「稅額控除」這兩個項目下手。也就是所得控除與稅額控除越多，我們所需要繳的稅越少！
所得控除總共有14個項目，而本篇所講的扶養控除，就是上述所提的「所得控除」其中一項。
至於其他所得控除項目有什麼，請參考以下文章：
什麼是扶養控除
扶養控除照字面來看也很簡單可以理解，就是撫養家人所花的費用可以從你的所得刪減的意思，換言之就是你所花在家人身上的錢，都不給你計算稅金～（哇，這樣聽起來日本政府也算夠慷慨的）
不過當然不是所有花的錢都可以被算入啦！還是得達到政府指定的條件與規定才能夠抵免喔～
扶養控除對象與條件
根據日本國稅局的海外扶養控除相關規定，須符合以下條件才能認可：
- 本人６等親內或是配偶者外的３等姻親內，或是政府承認的領養子以及委託看照老人
- 同一生計（即使沒有同居，只要有匯生活費也認可，因此我們外國人也沒問題）
- 被撫養者的年收不超過４８萬日幣（雖說有點灰色地帶，但日本政府也沒辦法查外國人年收）
- 被撫養者不得從青色申告者得到一毛收入，也不可為白色申告者（青色白色申告通常指的是自己開公司或經營者，因此跟一般上班族沒什麼關係）
Tubaki本身是報一位妹妹，各位要報1位以上也是沒有問題的。但要注意若是報的人數多，會影響住民稅的金額，若有買故鄉稅的人要記得重新計算。另外，報太多撫養人數的話，有可能會被政府退件，甚至影響未來申請永住喔！
扶養控除金額
扶養控除金額也就是大家最關心的部分，下表分別表示扶養能控除的所得稅與住民稅額，所得稅能控除38~63萬，住民稅能控除33~45萬，若是以最低所得稅率5%計算，申報一個人的扶養控除就可以拿回3.55~5.4萬日幣左右。
海外扶養 證明相關文件
申請扶養控除之際，必須提出2項資料給政府。
如果是透過公司的年末調整，則是提交給公司的總務，如果是自己確定申告，則是在網路上提出資料～
- 親屬相關證明文件
- 送金相關證明文件
親屬相關證明文件日文譯本
- ① 政府所發行的親屬證明文件 + 該親屬的護照（必要時須提示護照以外的正本）
- ② 國外政府所發行紀載姓名、出生年月日、住址的文件
基本上台灣的話大部分都是使用戶籍謄本為主，需要請家人寄送一份正本之後影印提交出去。若是戶籍謄本沒辦法證明親屬關係（像是沒有登記在同個地址），可以申請家人的出生證明提交。
其實287本身並沒有特別把戶籍謄本翻譯成日文，只是在名字以及關係上塗上螢光線，但如果不放心的話可以自行翻譯，不需要特別找什麼機關～
送金相關證明文件
- 須為金融機關的正式文件，而且必須清楚表示該機關有換匯並匯款給被撫養者本人之證明
- 以被撫養者為名義的信用卡（也就是家族卡）的海外刷卡明細
以上文件必須要表明收款者的姓名以及送金日期，若收款者不是被撫養者的話，是不會被認可的喔！
也就是你若要申請媽媽為被撫養者，那麼你的送金文件上收款者的名字一定必須要是媽媽的名字。
在各大在日台灣人社團中一直有人分享/流傳可以寄自己的金融借記卡（Debit card）回國，也可當作送金證明。這裡在這邊提醒各位，這種自己名義的借記卡即使是在海外被家人使用，但銘細上不會有任何文字證明是給家人的，因此申請時不會被認可。若網友說他可以，而且用了很多年，那是因為多年前政府審查寬鬆，他們公司沿用扶養申報，沒有繼續審查適用性。如果不信可以試試看，到時候來跟287分享能不能喔～但若我是稅理士我是不給過啦（笑）
匯款金額
關於匯款金額，一直以來都是大家最疑惑的地方，不管何時一定會有人問需要匯多少錢才能申請，而這個問題的解答也一直都是處於一個曖昧的狀態。而且因為如此很多外國人也利用這個制度免去了很多不合理的稅，直到日本政府終於發現了問題點，決定2023年開始將匯款金額設定了下限38萬日幣才能符合資格。
在那之前，目前眾說紛紜，287本身原本就會固定匯錢給家人因此沒有這個困擾，但是實際最少匯多少錢才給通過，其實是要詢問幫你處理的公司總務須匯款多少才能幫你申請。網上看過有人分享約1萬日幣也通過，但有也網友說公司至少要10萬日幣才給過，因此實際多少錢還是得詢問公司總務喔～
不過如果是不透過公司年末調整，自己隔年網上確定申告者，大約抓個3萬日幣以上（網友分享經驗，但本身覺得大概抓個10萬可能比較保險些）。
期限與申請時期
- 海外匯款期間：１月１日～１２月３１日
- 年末調整：一般公司約在１１月前後
- 確定申告：隔年２月１６日～３月１５日（曾因疫情延期至４月多）
便宜的海外匯款方式
一直以來大家都是透過一般銀行進行海外匯款，但事實上一般傳統銀行的匯款需要花費許多手續費，動輒就是幾千日幣起跳，因此近年來便宜又快速的網路匯款機關被大家關注。雖然說網路匯款機關手續費便宜且快速，但是若是透過來路不明的網路機構匯款，則會有很大的風險。
近年來最廣受海外工作者歡迎且安全的網路匯款機構不外乎就是Wise（舊名TransferWise）。
Wise是目前最常被使用拿來海外匯款的機構之一，不僅匯款工作天只需要1-3天非常快速，連手續費也是數一數二的低，287我個人也是非常推薦。比起Revolut，安全性更高。
關於Wise的介紹與匯款教學請參考：
到底可以拿回多少稅金?
上面有跟各位介紹能夠從收入中控除多少錢，但我相信大家最關心的還是實際能有多少錢可以回到手上。因此下面為各位整理了速算表，僅供大家參考～
速查方式就是上表所得稅退稅金額+住民稅退稅金額，即為政府會退給你的稅金。比方小明扶養52歲的媽媽，且小明的最終所得稅率為5%，那麼他將可以拿回19,000+38,000=57,000日幣。
5萬多日幣是不是就夠你回國一趟啦~～～不過也有人說匯款給家人等於拿不回來，這方面可能就得自己與家人溝通了（笑）
總結
在日本工作有許多控除可以申請，能為我們減少許多稅金，千萬別覺得麻煩而忽視它，畢竟在各種萬萬稅的社會之下我們要多學習保障自己的權益，別讓我們應該有的權益受損了～特別是這種只需要網路上動動手，提交一些資料就能夠省去一大筆稅金的項目絕對不能錯過！
不過Tubaki提醒各位，申請海外扶養控除時，請確保匯款機關是否提供正式證明資料，以及記得準備能夠證明親屬關係的證明文件唷～另外，申請了扶養控除以後，故鄉稅的額度也會大大減少，記得要重新計算再購買，以免真的變成捐款拿不回來的！
那麼有什麼問題歡迎以下留言，287一定以最快速度回覆唷～
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你好，感謝你的文章～
我去年已經透過公司做了扶養控除
但是今年開始四月的薪資還是沒有任何變動
住民稅額和所得稅額還是和去年一樣
這樣是不是不太正常呢？
你好, JJ
去年報的撫養的話，基本上所得稅是在年底的「年末調整」反應，因此12月公司會多退少補，你可以確認一下12月薪資所得稅欄位。
而住民稅因為是6月才開始新的年度，因此今年6月開始才會有變化，到那之前還是跟以往一樣。
有問題歡迎再詢問～
您好：感謝您詳盡的解說、想請教您一個問題🙋、需要提出親子證明、要扶養父母及成年子女、但戶籍都分別放在不同的地方、請問分別提供他們各自的戶籍謄本資料可以嗎？如果可以可以先申請起來帶過去日本等年末再提出資料可以嗎？感謝🙏
戶籍謄本是為了証明你與他們有親屬關係，如果各自的戶籍謄本都有你的名字與被扶養者的名字可以證明的話，應該是沒有問題。
另外，資料申請一次以後，就可以一直沿用，所以你可以先帶過來，之後申請時使用是沒問題的～
請問關於股利的報稅問題,用台灣已報稅的資料要如何申報日本的稅?
Hi, Katie
想請問你要用台灣報稅資料在日本報稅有什麼用途？
另外，我是理財規劃師，不是稅理士，沒辦法給你非常專業正確的意見。
您好！
我於去年5月開始在日本工作。
有看懂您說第二年開始會先扣掉扶養控除完以後再發薪水。
想請教
在今年1月有提出去年扶養的相關證明資料了（公司跟我們說最晚2月交沒關係？）
正常是幾月會收到這筆錢呢
查了好多資料
也看到5月份需要報什麼所得稅
然後分幾批領退稅
這樣
完全搞混了⋯
如果您知道什麼再麻煩給我一些提示🙏🙏
如果你是今年開始申請扶養控除的話，那麼其實在公司開始的「年末調整」手續時提出就來得及。
但如果你是去年匯款、想要控除去年份的所得稅的話，那麼你應該要在去年年底的年末調整時就要提出了。另外，公司提交員工所有的稅金資料會是在隔一年的一月底以前，所以我不確定為何你們公司說二月是指正常的期間或是特別的期間。你可能要確認一下控除的期間是去年份還是今年份。
如果公司跟你說來不及的話，你可以自行在網路確定申告，每年的2月中～3月中都可以申請，申請完、郵送或窗口提交資料以後，大概1-2個月以後就會拿到去年份的所得稅退稅。
Tsubaki您好，去年做海外扶養控除的時候是去會場提供紙材料，今年是否可以直接e-tax或是不需要提供實體材料的方法避免走一趟？
我剛剛自己在確定申告書コーナー手機版還有電腦版都各做了一次，發現還付金額是有很大差別的，手機版應該是不行。但是兩個都有一個問題，就是無法線上提供匯款證明。
不知道您這邊的經驗方便分享嗎？
Hello, Winnie
e-tax也是沒有問題的喔！
基本上網路確定申告時沒有辦法上傳檔案，必須要完成線上確定申告以後另外提交。
而有些證明書類可以使用線上提交方式，但是像我們這種扶養的文件必須要郵送，或是直接到窗口交件。
在你線上確定申告完以後，會有地方顯示「送付書表示」的按鈕，讓你列印申告書等送信票(兼送付書)，填寫完畢以後連同證明文件一起寄出就行了。
可以參考這邊
https://www.e-tax.nta.go.jp/tetsuzuki/tetsuzuki3.htm
您好，想請問如果報1位扶養，再買故鄉稅是要怎麼重新計算故鄉稅的額度呢？謝謝
Hi, Chloe
你在使用各大網站的線上故鄉稅計算時，會有欄位給你填寫申報撫養的人數，只要填入就可以得知能夠購買故鄉稅的金額囉～
您好，預計2024年開始匯錢扶養親屬的話、是要再2023年年末調整提出嗎？還是是2024年的年末調整？？謝謝
2024年匯款的話，是在2024年的年末調整提出唷～
您好，謝謝您詳盡的資訊！
如您所說申報扶養的話，分別可以免去部份住民稅及所得稅。
我今年4月剛開始在日本工作，因為第一年在日本上班，所以今年還未被徵收住民稅。
這樣的話，於本年度(令和5年)申報扶養後，理應是否只會免去部份所得稅呢？
還是會自動免去部分來年的住民稅呢？
謝謝。
住民稅是以前一年課稅收入所計算的，所以今年還沒有被徵收住民稅。但明年被計算的住民稅就會扣掉你今年控除的部分～
所以沒意外的話今年你的年末調整中，公司會退還扶養控除部分的所得稅給你，然後明年住民稅會扣掉扶養控除的部分之後，再從你的薪水中扣除。
※所得稅：使用公司今年「預測」的收入計算，並在今年從薪水扣，年底如果有差異就會在「年末調整」時多退少補
住民稅：使用去年「實際」的收入計算今年的住民稅
您好，我想申報海外扶養阿公，但媽媽已在台灣申報扶養阿公（媽媽在台灣工作）會有衝突嗎？
日本跟台灣的稅務申報都是分離計算，不會衝突喔～
（而且日本政府也無法查台灣的狀況）
非常感謝您提供詳細的解說！
另外我想請問以打工度假簽證來日本的話，可以申請扶養節稅嗎？
Hello, Ann
照理來說是可以申請的，但是你要確保打工地點會幫你申請，無法的話也要確保自己能否在每年2月做確定申告。
但是因為287只是業餘理財規劃師，稅務計算還是要諮詢稅理士較正確喔！
你好，
請問可以用台灣的銀行戶頭匯款給在台的被撫養人等值38萬日幣的台幣來做為撫養匯款證明嗎?
Hi, Ironbear
關於你問的能否使用台灣銀行帳戶匯款明細證明來申報扶養這件事，我查了一下條規與相關資訊，基本上台灣匯台灣戶頭很難被當作證明。
因為要當作扶養證明必需要符合日幣→外幣的條件，也就是38萬日幣是依據匯款當天匯率來計算，因此您從台灣的銀行匯款明細不會寫上匯率，所以很難被當作可以證明你有匯款超過38萬日幣的資料。
但如果你是用台灣的外幣帳戶匯款，則較有可能被通過～
不過主要還是要看你們公司處理的總務願不願意讓你使用台灣的銀行明細申請，所以可以諮詢一下～
參考日本國稅局Q&A
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/pdf/0022009-107_02.pdf
請問為什麼要 => “基本上台灣的話大部分都是使用戶籍謄本為主，需要請家人寄送一份正本之後影印提交出去。” 直接請家人在台灣 掃描戶籍謄本 在日本印出來不可以嗎？
Hi, Jia!
技術上來說是可以的唷～但是因為像我們上班族大多數是透過公司總務部申請，當我們提出資料影本以後，經常會被總務人事要求出示正本，所以要正本是以備不時之需～ 但如果公司總務人事覺得不必要，您也可以只準備影本！
不過謝謝你的發問，我會將這點補充在文章中：）
請問版主戶籍謄本每年都會重新申請一份正本嗎？還是不變的話就沿用之前的？
Hello Rita!
戶籍謄本在家族構成沒有變更的情況下不需要再重新申請喔～可以沿用之前的然後拷貝提出就行了！
有什麼問題歡迎提問～
請問只要戶籍謄本和翻譯就好了嗎?有需要護照嗎?
戶籍謄本+翻譯、送金證明+翻譯就OK囉！護照不需要～
您好 看到樓上有人提到申報國外親屬扶養
今年來不及 明年可以網路申告
請問是在那裡可以申請呢 時間點是什麼時候
第一次自己申請 有點不太清楚
哈囉Mike! 自己在網路上的確定申告期間為每年的2/16～3/15！
於国税庁的e-TAX頁面申辦～
如果去年有用one stop故鄉税，記得也要一起輸入進去喔！
您好
想請問申報扶養
今年公司來不及提交, 明年初自己申報的話還來得及嗎?
如果可以, 那退稅是退到公司的薪資還是退到自己的銀行帳戶?
謝謝
Hi Marco!
今年來不及透過公司提出申請，也是可以透過明年網路自己確定申告喔～
然後在網路自己確定申告時，會有一個項目要你填寫銀行帳戶資訊，到時候審核完就會把退的稅金轉帳給你了！
您好，請問如果是想報扶養弟弟
應該就是33000+38000＝71000
所以就是說只能節稅這個金額嗎
還是說除了一年免除7w1還有甚麼地方也一併有被減免到嗎
因為去年有報 今年本來打算繼續報
但看到您更新有金額至少38w起
為匯滿這金額確定年底會回家一趟目前沒有打算匯阿
(匯38w免7w1好像有點微妙的不划算XD
另外若是去年有報扶養 今年沒報的話 會影響到甚麼嗎 謝謝
哈囉～如果說你的所得稅率是10%的話，就如同你所計算的一樣～
今年還沒有38萬的限制，所以不需要擔心今年划不划算的問題！
而明年2023年後確實要匯超過38萬您才能省約7萬，
但如果您匯回台灣家人可以幫你轉到自己得帳戶的話其實最後錢還是在您口袋的：）
去年有報，今年沒報不會有影響喔！
但是要注意公司在年始都是以去年條件去計算你今年所得稅，
因此你今年1月起被扣的所得稅都是公司預計你會報扶養所得的金額，
所以若你今年取消報扶養，很可能在12月年末調整時他們會把預期控除的部分從你薪水回收喔！
但也很有可能你們公司不會跟你要扶養資料，自動幫你延續扶養。。。
（我們公司是每年需要上傳線上系統，但有朋友公司完全沒追討過，自動幫他們續報…）
其實一直搞不清楚想請問如果去年開始有報扶養要如何看得出來是否有被減免呢?因為填寫有撫養一人，公司並沒有跟我拿取相關證明資料阿，只是拿到源泉有寫上扶養一人啊 謝謝
若是您去年報的話，去年的年末調整時您的薪水照理來說會有多一份被退回的稅金。
但也有可能是因為在年初公司預期您的薪水低於實際你所得到的薪水，因此有可能沒有太大的感受～
一般來說公司會在年初預期你有多少薪水去計算所得稅，跟住民睡有點不一樣，
例如公司預計你今年有500萬年收，因此計算所有控除以後每個月跟你扣5000所得稅，
但實際上你今年加班很多年收600萬好了，那麼年底年末調整時就會扣掉原本應該要跟你收的所得稅差額。
這時如果您報扶養本該退還您的金額就會在這時候被抵消，因此你才會沒有什麼感受！
至於公司沒有跟你拿相關證明資料可能是他們信任您沒跟您索取，
但還是要記得準備好資料以免事後被追討。
（畢竟2023年之後政府會變嚴格，加上政府缺錢很可能會追朔）